Antaurus.ru

Все про Недвижимость
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Получение налогового вычета за квартиру супругами

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

Тут Минфин и налоговая напомнили, как получать вычеты по НДФЛ супругам, которые купили квартиру за свои деньги или в ипотеку.

НДФЛ смогут вернуть и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного, а второй вообще не проходит по документам. Это касается двух вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам. Один вычет Минфин предлагает распределять один раз, а другой — каждый год.

Если правильно оформить документы, максимальный вычет за одну квартиру составит 4 млн рублей при покупке и 6 млн рублей за проценты банку. Налог будут возвращать сразу обоим супругам. Объясним, что имеет в виду Минфин и почему на это нужно смотреть с прищуром.

Откуда информация про двойные вычеты?

Минфин не первый раз объясняет, что вычет за одну квартиру положен каждому супругу в полном размере. Но некоторые семьи были не в курсе и теряли деньги: делили один вычет на двоих или его заявлял кто-то один. Вместо 520 тысяч при покупке квартиры семья получала только 260.

Какие вычеты положены семье при покупке квартиры?

Если квартиру покупает семья, то жилье — совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил. Даже если в свидетельстве только муж, квартира общая.

При покупке квартиры есть два вида имущественных вычетов.

Виды имущественных вычетов

По расходам на квартируПо ипотечным процентам
Лимит на человека2 млн рублей3 млн рублей
На сколько объектов дают вычетсколько угодно (если договор после 2014 года)на один объект
Переносится ли остаток на другие объектыданет

Оба вида вычета можно получить один раз в жизни. Эти вычеты может заявить каждый супруг. При условии, что они оба платят или будут платить НДФЛ по ставке 13%. Но это не все, что нужно знать о вычетах, чтобы не потерять деньги.

Как распределить вычет при покупке квартиры между супругами?

Вычет при покупке квартиры работает сам по себе и не связан с вычетом за проценты.

Неважно, покупает семья квартиру в ипотеку или за свои. Со всей суммы расходов в пределах лимита можно вернуть 13%. Так может сделать каждый супруг.

Расходы на покупку квартиры можно распределять между собой как угодно.

Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.

Пример 2. Квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520 тысяч.

Пример 3. Квартира стоит 2 млн рублей. Муж может получить весь вычет сейчас, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Или оба сейчас заявят по 1 млн, а еще по 1 млн — когда построят дом. В любом случае с этой квартиры можно вернуть 260 тысяч рублей, а еще 260 тысяч — позже.

Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ , якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.

То есть как вначале договорились, так и будете возвращать налог. Такое мнение у Минфина.

А если что-то изменится? Налог же нельзя вернуть за год. Неужели нельзя передумать и перераспределить остаток вычета?

Вот поэтому и нужно разбираться в законе, несмотря на разъяснения Минфина, налоговой и кого угодно еще. Их мнения — это не нормативные документы.

Минфин говорит, что вычет перераспределить нельзя. Налоговая с этим вроде бы согласна. А вот Верховный суд нет.

Летом 2017 года рассматривалось дело супругов, которые сначала распределили вычет поровну, а потом передумали: заключили брачный договор и квартира с ипотекой досталась жене. Она заявила вычет, а налоговая предоставила ей только половину. Мол, так вы раньше договорились, а передумать нельзя. Две инстанции налоговую поддержали, а Верховный суд отменил эти решения.

Сказал так. Оба супруга имеют право на вычет в полном объеме. Если вычет нельзя использовать сразу и появляется остаток, его переносят на следующий год. Распределять вычет и остаток можно как угодно. Менять договоренности тоже можно. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.

Президиум Верховного суда еще в 2015 году высказал такое же мнение.

Аналогичная позиция была и у центрального аппарата ФНС . И это несмотря на то, что Минфин и раньше считал, что перераспределять вычет нельзя.

Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.

Как распределять вычет по ипотечным процентам?

Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.

Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.

Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.

Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.

Кстати, раньше Минфин говорил, что по процентам перераспределять вычет нельзя. А теперь разрешил.

Мы купили квартиру и хотим получить вычеты. Как правильно сейчас все оформить?

Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2017 и 2018 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2017 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2018 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.

Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.

В любом случае по закону оба супруга могут заявить вычет в пределах своего лимита.

Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов?

Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год , чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ .

Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.

Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?

​Налоговый вычет при приобретении жилья – одна из разновидностей имущественных налоговых вычетов, предусмотренных законодательством (ст. 220 НК РФ). С позиции выгод налогоплательщика его можно обозначить как право на финансовую компенсацию понесенных на покупку недвижимости затрат. Воспользоваться таким правом сразу, в том числе выбрав наиболее выгодный вариант его реализации, или же отложить до момента продажи приобретенного в собственность жилья – решается самим налогоплательщиком.

Законодательство гибко подходит к условиям предоставления имущественного вычета. Задача супругов уже на стадии покупки квартиры – взвешенно и грамотно определить, как лучше всего оформить собственность, и какой вариант вычета, исходя из этого обстоятельства, предпочесть в качестве наиболее выгодного.

Итак, сегодня мы подробно разберем налоговый вычет для супругов при покупке квартиры.

Основания получения вычета и его размер

Право на вычет возникает вне зависимости от того, приобретена ли квартира за собственный счет или на кредитные средства. Допускается и совмещение этих двух источников финансирования покупки.

Размер вычета ограничен:

  1. Фактическими расходами на приобретение квартиры (доли в квартире, комнаты), но не более 2 млн рублей для каждого претендента.
  2. Фактическими расходами, но не более 3 млн рублей, на погашение процентов по кредиту – по ипотеке, где приобретенная квартира (доля в квартире, комната) выступает залогом, или по кредиту, взятому строго на цели покупки жилья.

К расходам на покупку квартиры можно отнести не только уплаченные продавцу по договору купли-продажи средства – стоимость жилья, но и документально подтвержденные расходы (перечень является исчерпывающим):

  • на разработку сметных, проектных документов на отделку квартиры;
  • на отделочные материалы;
  • на работы по отделке.

Право на вычет распространяется как на договор купли-продажи, так и на договор долевого участия. По закону, для получения вычета достаточно приобретения права на квартиру в строящемся доме.

К иным обязательным условиям получения вычета относятся:

  1. Покупка жилья, находящегося на территории России.
  2. Отсутствие признаков сделки, заключенной между взаимозависимыми лицами. Применительно к рассматриваемой ситуации к таким сделкам в основном относятся договоры между супругами, детьми и родителями, братьями, сестрами, попечителями (опекунами) и подопечными, а также между лицами, одно из которых является подчиненным другому в силу должностного положения. Кроме того, право на вычет не действует, если квартира приобретается у организации, где покупатель является руководителем или имеет определенную долю участия – в зависимости от ситуации 25% или 50%.
  3. Использование собственных или заемных средств. Нельзя включать в расходы средства маткапитала, социальные субсидии, компенсации со стороны работодателями и тому подобные источники средств приобретения жилья.
  4. Наличие у претендента на вычет зарегистрированного права собственности на квартиру или его участие в долевом строительстве. В случае если собственность оформляется на детей (ребенка), не достигших 18-летнего возраста, то претенденты на вычет обязаны официально подтвердить, что являются родителями или опекунами (попечителями).
  5. Претенденты на вычет должны являться плательщиками подоходного налога, поскольку вычет распространяется только в отношении НДФЛ, уже уплаченного или подлежащего уплате – в зависимости от выбранного способа реализации своего права.

К обязанностям претендентов на вычет относятся:

  • сбор и представление подтверждающих право на вычет документов – договора на квартиру, кредитного договора, платежных документов в части понесенных расходов и других;
  • подготовка и представление декларации по форме 3-НДФЛ – для случаев реализации права через налоговый орган (возврат части уплаченного подоходного налога);
  • подготовка и представление заявления на налоговый вычет своему работодателю (налоговому агенту) – при желании воспользоваться правом сразу же после его возникновения, но при условии, что такое право подтверждено налоговым органом (уменьшение или исключение суммы подоходного налога из зарплаты).

Если лимит вычета не исчерпан, остаток переносится на следующий налоговый период и т.д. до полного исчерпания. Остаток лимита может быть использован и при покупке или строительстве другого объекта недвижимости, за исключением вычета, предусмотренного для компенсации расходов по кредитным процентам. Следует учесть, что остаток лимита не увеличивается при последующем внесении изменений в законодательство и увеличении предельного размера вычета. Доступный лимит определяется на момент возникновения права на вычет.

Налоговый вычет в зависимости от статуса собственности на квартиру

При покупке супругами квартиры они вправе самостоятельно определить, как оформить право собственности. Учитывая, что НК РФ ставит право на налоговый вычет в зависимость от наличия у претендента права на недвижимость, это обстоятельство влияет на возможность получения каждым из супругов своего вычета, а также условия его получения и пределы.

Можно выделить четыре случая, в зависимости от которых несколько меняются условия и порядок получения супругами налогового вычета:

В большинстве случаев супруги предпочитают осуществлять раздел вычета. Это делается исходя из стоимости квартиры и дополнительно возможных для включения в расходы затрат. При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего. Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет. Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.

Важно, что с позиции получения вычета при покупке супругами квартиры многое зависит от достигнутой между ними договоренности на основе предварительно проведенного анализа и расчетов, что будет выгоднее. С точки зрения закона (Семейного кодекса), все расходы супругов в период брака – общие расходы, а для их раздела по умолчанию используется соотношение 50/50. Если между супругами нет официальной договоренности, меняющей это правило, применяться будет оно.

Для цели получения налогового вычета одним из супругов или каждым из них в пределах своего лимита целесообразно учитывать:

  1. Размер собственных расходов и сумму процентов по кредиту на покупку квартиры. Вычеты не суммируются и претендовать супругам можно по максимуму на получение возврата в сумме 13% (НДФЛ) × 4 млн рублей (по расходам) и плюс 13% х 3 млн рублей (по процентам).
  2. Наличие права на получение вычета и размер доступного каждому лимита на налоговый вычет.
  3. Финансовые и иные выгоды при использовании того или иного варианта получения вычета, в том числе на перспективу, особенно если возникшее право на вычет позволяет перенести его на следующий год и (или) на другой объект недвижимости.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Общая долевая собственность на квартиру – достаточно простая ситуация для определения прав супругов на вычет. Действующие после 01.01.2014 года изменения внесли серьезные коррективы по сравнению с тем, что было до этой даты.

Ранее супруги могли не особо беспокоиться относительно того, кому и в каком размере причитается вычет – ориентироваться надо было только на размер доли. После внесения изменений в НК РФ и согласно нескольким разъяснениям Минфина РФ учитывать теперь надлежит не размеры долей, а фактически понесенные и документально подтвержденные каждым супругом расходы. И здесь возможны две ситуации, любую из которых супруги могут сами создать и, соответственно, договориться, кто и в каком объеме будет пользоваться вычетом:

  1. Распределить расходы так, как супруги посчитают нужным, чтобы у каждого было право на вычет в том размере, о котором они договорятся. Главное – чтобы по платежным документам было видно, кто конкретно нес расходы, или сделать так, чтобы обезличенные платежные документы при представлении их для цели получения вычета не пересекались.
  2. Один из супругов станет претендентом на вычет, поскольку он производил все расчеты, или расходы идут одной общей суммой, которую нельзя поделить или не хочется этого делать.

Как поступить – индивидуальное решение. Если один из супругов не работает, конечно, разумнее право на получение всего вычета передать работающему супругу. Если оба работают, то многое зависит от того, кто сколько получает, как хочется получить вычет – побыстрее и в полном объеме или растянув на годы, какие у супругов планы на будущее приобретение недвижимости и многие другие аспекты.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

Такая ситуация выглядит еще более простой, чем предыдущая. Расходы по умолчанию признаются общими независимо от того, кто фактически их понес. Единственное, что требуется от супругов – проанализировать, что будет выгодно, прийти к соглашению и представить в ИФНС заявление о распределение вычета, например, 50/50, в иной пропорции или даже 100/0.

Важно учитывать:

  • определить доли можно только один раз и изменить их уже не получится, за исключением вычета по кредитным процентам;
  • если при стоимости квартиры более 4 млн рублей планируется распределить доли 50/50, заявление подавать не нужно – каждому супругу и без этого будет определен предельно допустимый лимит вычета в 2 млн рублей.

Вычет в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

Факт оформления квартиры в собственность только на одного из супругов особо не влияет на право получения вычета. Некоторые отличия будут наблюдаться только в процедуре его получения:

  1. Право на получение вычета можно распределить в долях так, как супруги посчитают нужным.
  2. Если решено, что 100% вычета будет получать супруг, на которого оформлена квартира, заявлений о распределении долей в ИФНС подавать не требуется.
  3. Если же супруги посчитали нужным распределить вычет в каких-то пропорциях, скажем, 50/50, то потребуется предоставить соответствующее заявление в ИФНС. Оно подается независимо от стоимости квартиры (больше или меньше 4 млн рублей).

Налоговый вычет в случае оформления жилья в общую собственность с детьми

Приобретая жилье, многие родители при оформлении собственности включают в перечень собственников и своих детей. Это может быть как совместная, так и долевая собственность.

До 2014 года, когда вопрос притязаний на налоговый вычет был увязан с наличием и размером долей в праве общей собственности, получить деньги было невозможно. Даже несмотря на то, что, по понятным причинам, расходы на приобретение жилья, несли родители или опекуны (попечители). Сегодня все изменилось: доля ребенка (детей) включается в расчет, и оба супруга или один из них могут увеличить размер своих вычетов. О распределении доли ребенка родителям необходимо подготовить соответствующее заявление и представить его в ИФНС.

При учете для цели получения вычета доли ребенка (детей) необходимо понимать:

  1. Родители используют свое право на вычет исключительно в рамках своего права, в пределах своего лимита. Доля ребенка только снимает возможные ограничения, не позволяющие использовать все 2 млн рублей или в совокупном размере супругов 4 млн рублей.
  2. Тот факт, что родители учли долю ребенка, не лишает последнего права в будущем воспользоваться своим налоговым вычетом.

Даже если квартира полностью оформлена на ребенка (детей), родители могут получить причитающийся им вычет в полном объеме, если, конечно, они понесли расходы на приобретение этой недвижимости.

Налоговый вычет за квартиру супругам: как оформить возврат подоходного налога

Российское государство предоставляет своим гражданам возможность вернуть часть уплаченных налогов с помощью имущественного вычета. Процедура требует определенных знаний в этой сфере. Для различных ситуаций действуют свои правила, которые прописаны в НК РФ. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами дает возможность вернуть двойную сумму от максимально установленного лимита, если это позволяет сумма покупки и уровень дохода. Чтобы получить максимальную выгоду, стоит разобраться в тонкостях данного вопроса.

Что такое имущественный вычет

Когда вы покупаете или берете в ипотеку недвижимость, государство возвращает часть потраченных денег. Налоговый вычет при покупке квартиры супругам может достигать 520 тысяч рублей.

При официальном трудоустройстве у физических лиц существует обязанность платить в бюджет государства подоходный налог. Налоговая ставка составляет чаще всего 13 процентов. Работодатель удерживает этот процент из вашей зарплаты. Налоговый вычет позволяет возвратить средства, потраченные на НДФЛ.

Сумма НДФЛ для возврата показывает, сколько денег можно вернуть себе из государственного бюджета. Она составляет 13% от стоимости покупки, но имеет предельную величину ограничений.

Помимо налогового вычета за покупку недвижимого имущества, НК РФ предусматривает вычет за его продажу. Также различают социальные, инвестиционные, профессиональные и стандартные формы возвратов налогов.

Условия для получения вычета

Для того чтобы получить возврат по налогам, нужно соответствовать определенным требованиям:

  • Получатель должен являться налоговым резидентом РФ. Это физическое лицо, которое проживает на территории России не меньше 183 дней.
  • Покупка квартиры должна быть подтверждена официальными документами. Расходы должны быть реальными. Необходимо иметь документы, подтверждающие оплату. Нельзя вернуть НДФЛ при получении жилья по наследству, в дар или по программе военной ипотеки и господдержки.
  • Вы должны документально подтвердить право собственности на объект. Если это новостройка, подойдёт акт приема-передачи. Если вы уже заплатили всю сумму, нужно дождаться сдачи объекта. Договор о долях участия не подходит. Если недвижимость вторичная, понадобится выписка из единого государственного реестра недвижимости или наличие свидетельства о регистрации права собственности. Не подойдёт случай, если квартира была оформлена на кого-то из ваших родственников, но платили за нее вы.
  • Недвижимость должна находиться на территории Российской Федерации.
  • Важно, что ранее вы не исчерпали лимит права на вычет. Воспользоваться правом вычета можно в пределах суммы, установленной законом.
  • Продавец недвижимости не должен приходиться покупателю близким родственником. Если вы приобретаете недвижимость у мамы, брата или сестры или других близких, ИФНС откажет в возврате.
  • Если хотите вернуть себе часть расходов, потраченных на ремонт квартиры, в документе, подтверждающем приобретение, должно быть указано, что объект недвижимости был передан без первоначальной отделки.
  • Вы должны быть официально трудоустроены. Так как речь идет о возврате подоходного налога, необходим источник дохода. После трудоустройства сможете воспользоваться своим правом получения вычета.
  • Вычетом могут воспользоваться индивидуальные предприниматели. Исключения составляют лишь те, кто работают по упрощенной системе или уплачивают ЕНВД.
  • При приобретении квартиры по потребительскому кредиту проценты возвращены не будут. Чтобы получить процентные выплаты, подойдет только целевой кредит — ипотека.

Распределение имущественного налогового вычета между супругами

Существует специальный порядок возвращения налогов при покупке недвижимости для супругов.

Для недвижимости в совместной собственности

В соответствии с семейным законодательством России, недвижимое имущество, которое было получено после официального брака, является для супругов общей собственностью. В это правило не включаются семейные отношения с брачными контрактами. Если право собственности на жилье было закреплено отдельно на мужа или на жену, все равно жилая площадь будет общей. Нормы семейного права определяют это явление как совместно нажитое имущество.

Любой из супругов юридически независимый налогоплательщик в отношении общего жилья. Это, в свою очередь, дает ему право подать личную декларацию по форме 3-НДФЛ. Для правильного обращения необходим индивидуальный комплект документов. Имущественный вычет при покупке квартиры супругами распределен в равных долях по умолчанию. Но это может быть изменено в большую или меньшую сторону для отдельного участника семейных отношений. Муж или жена могут получить налоговый вычет 0, 90, 100 процентов (в любом желаемом соотношении).

Процентный вычет для ипотеки соотносится между супругами по примеру финансовых затрат на строительство и покупку. Он может полностью перераспределяться между супругами каждый новый год.

Для недвижимости в долевой собственности

При разделении объекта жилья на доли, правила получения возврата отличаются.

В отличие от простой общей собственности, долевая имеет четко определенные доли для каждого из владельцев недвижимости. Имущественный вычет при покупке квартиры супругами такого вида жилья распределяется в соответствии с размерами их долей. В случае если одна сторона хочет отказаться от своей части вычета в пользу другой, такое перераспределение будет невозможно. То же самое можно сказать и про возврат по процентам. Даже если ипотека оформлена на мужа, жена и муж получают вычет, в соотношении с их долями недвижимости. Заявление по форме 3-НДФЛ со всеми сопутствующим документами необходимо подать каждому из супругов отдельно.

Оформление вычета на одного из супругов

Даже если жилое помещение общее, налоговый вычет может быть оформлен только на одного члена семьи (по взаимному согласию, или если у одного из супругов нет дохода либо он слишком маленький).

Благодаря тому, что семейное право определяет любое имущество, полученное после брака как общее, получение налогового вычета при покупке квартиры супругами проще. Оно может быть оформлено только на одного. Нужно распределить вычет. Вместе с остальными документами необходимо подать специальное «Заявление о распределении имущественного налогового вычета».

Вычет при общей собственности с детьми

Если недвижимость приобретается в общую собственность с детьми, предусмотрен вычет для родителей по долям их детей.

Если квартира куплена до 2014 года

Условия для собственников, купивших квартиру до 2014 года и после немного иные.

Главное отличие – в лимитах вычета к собственности. До 2014 года налоговый вычет при приобретении жилья давали только на одну недвижимость и, следовательно, отсутствовала возможность перенести его целиком или частично на другую квартиру.

С января 2014 года порядок по возврату налогов при покупке жилья изменился. Стало возможно переносить неиспользованный остаток лимита, а сам вычет перестал быть привязан к одному объекту.

Список необходимых документов

Чтобы налоговая служба смогла рассмотреть вашу заявку, нужно предоставить полный комплект требуемых документов.

  1. Необходима копия акта приобретения и передачи недвижимого имущества.
  2. Платежные документы (расписки, чеки, квитанции, банковские выписки и другие).
  3. Выписка из Единого Государственного Реестра или копия документа о праве собственности.
  4. 2-НДФЛ справка, в случае если подаете декларацию.
  5. Заявление о распределении вычета (если недвижимость была приобретена в браке).

Для подтверждения оплаты может подойти простая расписка без участия нотариуса. В ней должна содержаться информация об объекте недвижимости, покупателе, продавце, факте оплаты, размере переданных денежных средств, дата и подпись. Она должна быть написана от руки. Это важно. Подойдёт также договор, если в нем указан факт получения денег продавцом. Если вы оплачивали через банк, то можете предоставить в налоговый орган квитанции об оплате и выписки по счету.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

У претендентов на вычет часто возникают сложности при заполнении декларации о доходах. Чтобы внести все данные верно, необходимо заранее ознакомиться с правилами:

  1. На титульном листе нужно прописать общие сведения о лице, уплачивающим налоги.
  2. Доходы, полученные за расчетный период, должны быть указаны на листе А.
  3. На листе Д1 производится расчет вашего налогового возврата. Вы это должны сделать самостоятельно.
  4. Во втором разделе требуется вписать размер подоходных налогов, необходимых для расчета выплат.
  5. Первый раздел предназначен для внесения суммирующей финансовой информации по всей форме 3-НДФЛ.
  6. Если вы заполняете документ вручную, разрешается использовать только синие и черные чернила.
  7. Не допускается двухсторонняя печать декларации.
  8. Каждый лист должен иметь информацию о ФИО и ИНН налогоплательщика.
  9. В пустых графах должны быть прочерки.
  10. На листе Д1 указывается полная информация об объекте недвижимости. (кадастровые и инвентарные номера, адрес, сведения о правах собственности). При отсутствии кадастровых, инвентарных номеров ставится шифр 4 и полный адрес в ячейке 052.

Заявление о получении имущественного вычета

Для возврата НДФЛ нужно правильно оформить соответствующее заявление. Оно должно содержать информацию о:

  • Фамилии, имени и отчестве лица, получающего налоговый вычет.
  • Его ИНН.
  • Адресе проживания.
  • Местонахождении приобретенной недвижимости.
  • Год доходного периода.
  • Сумму налогового вычета.
  • Перечень документов, который вы предоставляете в налоговую службу (в приложении к заявке).
  • Вашу подпись.
  • Дату заявления.

Форма 3-НДФЛ подается не раньше чем через год после приобретения жилья. Следите за актуальными требованиями к заявлениям и декларациям. Старайтесь создавать их по правилам законодателя на текущую дату. Налоговая служба может принять заявление по устаревшим формам, но могут возникнуть и трудности. Актуальную форму можно найти на официальном сайте налоговой службы nalog.ru. Там можно заполнить новый вариант формы с помощью специальной программы. Копии документов можно переслать также на сайте. Период рассмотрения заявления занимает около трёх месяцев.

Этапы получения вычета супругами

Процедура получение возврата по налогам состоит из нескольких этапов.

  1. Проверьте, соответствует ли ваша ситуация всем законным условиям, которые необходимы для получения возврата.
  2. Определите самый выгодный вариант получения НВ. По одному и тому же объекту иногда можно получить более высокий возврат, если использовать ваши законные возможности. Изучите свое положение и выберите, как действовать.
  3. Определите, где хотите получить вычет — в налоговой службе или у своего работодателя.
  4. Приготовьте все требуемые документы. Сделайте копии.
  5. Подготовьте заявление или декларацию.
  6. Передайте их в налоговую инспекцию. Это можно сделать через интернет, по почте, на сайте налогоплательщика или в отделении службы.
  7. Ожидайте проверки документов.
  8. Если подавали заявление на получение уведомления, передайте его работодателю.

Варианты получения вычета

Вы можете получить вычет у своего работодателя или непосредственно в налоговой службе.

Особенности получения в ФНС:

  1. Декларация подается только на следующий год после покупки жилья.
  2. Перечисляется сразу вся сумма к возврату (в соотношении с выплаченным за год НДФЛ).
  3. Заявление рассматривается до трех месяцев.
  4. Необходима декларация 3-НДФЛ.

Особенности получения у работодателя:

  1. Выплачивается в виде прибавки к зарплате. Ваша зарплата увеличивается, потому что работодатель перестает вычитать из нее 13% НДФЛ.
  2. Начать получать деньги можно сразу после покупки жилья.
  3. Необходимо посетить инспекцию для получения уведомления о праве на вычет.
  4. Уведомление обновляют каждый год.
  5. Нет необходимости заполнять форму 3-НДФЛ.

Таким образом, возврат имущественного налогового вычета при покупке квартиры супругами в официальном браке дает возможность получить хорошую сумму, что очень актуально при достаточно крупных затратах на подобные приобретения.

О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа

Совместное приобретение недвижимости супругами – распространенная практика, поэтому закономерно законодателем был предусмотрен механизм, если квартира оформлена на мужа, то может ли официальная жена получить налоговый вычет. Учитывая, что при вынужденном разводе вся собственность делится пополам, то и вложение средств можно разделить между супругами. Но такая возможность возникла совсем недавно, после того, как в 2016 году в законодательство были внесены существенные изменения.

Основные моменты

Возможность получения возврата ранее оплаченных налогов гарантирована нормами действующего законодательства. Но только каждому официально трудоустроенному гражданину, из заработной платы которого делаются отчисления в пользу государства в размере 13%. Именно они и представляют собой сумму, допустимую к возврату за совершенную покупку имущества. Иначе говоря, делается подсчет полного объема сделанных отчислений по налогам за интересующий год, и на основании стоимости покупки происходит перечисление денежных средств гражданину. Независимо от размера зарплаты, каждый покупатель недвижимости может рассчитывать не более, чем на 13% от общей суммы затрат на жилье.

Важно! Вопросы возврата части денежных затрат на покупку квартиры не имеют срока давности, поэтому граждане могут обратиться в ИФНС в любое время, но в учет будет приниматься только действующий доход и объемы налогов за прошедший календарный год. То есть, если заявление подано в 2020 году, то справка о доходах должна быть за 2016 год.

Есть несколько способов, как получить денежный вычет при совместной собственности:

  • единоразовая компенсационная выплата (в формуле расчета используется сумма налогообложения за три прошедших года, которой и перекрывается часть сделанных затрат);
  • освобождение от налогообложения (налоговая служба готовит официальное письмо на имя работодателя, в котором дает полномочия на прекращение изъятия налога из дохода; длительность освобождения зависит от суммы, которую предстоит вернуть ходатайствующему);
  • многоразовый перевод (если зарплаты заявителя не хватило для покрытия всей суммы возврата за квартиру, то после завершения следующего календарного года будет проведен перерасчет, на основании которого будет происходить частичный возврат и так до полного погашения суммы).

Несколько иначе начисляется компенсация при использовании ипотечного займа. Долговые обязательства по ипотеке делятся на:

  • основные, то есть погашение самого займа;
  • дополнительные, которые направлены на покрытие процентов.

Так, если приобретенная за личные сбережения недвижимость позволяет вернуть, максимум, 260 тысяч рублей от суммы покупки, то ипотека еще предусматривает дополнительно 130 тысяч рублей в пользу погашения банковских процентов. Итого, 360 тысяч рублей. Но сумма возврата не может быть больше 13-й части от общей стоимости покупки.

Действующие правила возврата за квартиру предусматривают, что каждому гражданину установлен лимит в 260 000 рублей, и оба супруга могут инициировать вычет налогообложения до того момента, пока этот лимит не будет исчерпан, независимо от того, сколько будет сделано покупок.

Касательно целевого использования денежной компенсации, достаточным основанием для возврата является:

  • покупка готового объекта жилой недвижимости в совместную собственность (в том числе, и в ипотеку);
  • участие в долевом строительстве новостройки;
  • ИЖС;
  • проведение капитального ремонта в уже имеющемся доме.
    Брачные правоотношения

Семейные правоотношения, которые основываются на официальной регистрации брака, предусматривают, что в случае расторжения брачных уз вся имеющаяся собственность будет разделена каждому из супругов. И жилища это также касается, поэтому муж и жена, как правило, предпочитают на равных правах участвовать в покупке, что можно легко подтвердить документально.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами – один из источников финансовых средств для оформления приобретения.
Так, есть два основания, которые позволяют запросить в ФНС свою долю налоговых отчислений:

  • подтверждение объемов индивидуальных расходов (каждый из супругов, получающий имущественный вычет, должен документально подтвердить полный объем затрат);
  • официальное распределение имущественных прав в конкретных долях двух партнеров.

Общее жилье

Как правило, если партнеры купили квартиру, то ее регистрируют сразу и на мужа, и на жену, без указания затрат каждого из супругов. То есть, подразумевается, что собственниками были использованы совместные накопления. В таком случае, чтобы получить возврат налоговых средств, предстоит подписать письменное соглашение, в котором будут указаны доли каждого из супругов, на основании чего и формируются суммы допустимой денежной компенсации, которую каждый может получить. Эти доли могут быть установлены в любом соотношении по желанию сторон.

Единоличная собственность

Несмотря на то, что жилье после покупки оформляется только на имя одного из партнеров, второй из супругов имеет равные права на недвижимость. Также происходит и получение возврата денежных средств по ранее оплаченным налогам. Так, если квартира куплена в общую совместную собственность, но оформлена на супругу, то вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, однозначно будет одобрен налоговым законодательством. Эта же возможность действует и в противоположном направлении.

Основанием такого действия может быть использование лимита собственником квартиры или больший доход мужа, позволяющий компенсировать большую сумму затрат. Также, в таком случае нет необходимости составления соглашений по распределению долей. Главное, подтвердить официальный брак партнеров.

Ограничения

Прежде чем приступать к инициации возврата денежных средств от обоих партнеров, следует ознакомиться с ограничениями, которые установлены для супружеского использования функции налогового возврата. К ним относятся:

  • ранее использование лимита денежной компенсации;
  • инициация и получение до вступления в силу новых изменений в законодательстве, то есть до начала 2014 года;
  • покупка недвижимости у близкого родственника одного из супругов;
  • если выплаты за жилье делали третьи лица;
  • если квартира оформлена на жену как на юридическое лицо, и цель дальнейшего использования квартиры – не проживание, а ведение предпринимательских дел.

Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий. В таком случае, если участники взяли дополнительную финансовую помощь, то расчет оценочной стоимости покупки, а также граничная сумма возврата формируются без учета материнского капитала.

Особое внимание следует уделить покупке недвижимости в пользу несовершеннолетних детей. В таком случае родители могут использовать лимит в полной мере каждый со своей стороны, так как данный объект не будет учтен как общая совместная недвижимость и не должен являться объектом раздела при разводе, а в полной мере перейдет во владение ребенку.

Читать еще:  Продать квартиру и купить новостройку
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector