Antaurus.ru

Все про Недвижимость
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как рассчитывается налог при продаже дома

Налог с продажи дома

Продавая недвижимость, человек получает доход. Следовательно, законодательство РФ обязывает его заплатить подоходный налог. Как рассчитать сумму платежа и можно ли избежать выплаты, расскажем в этой статье.

Сведения о налоге на продажу дома

Деньги, полученные с продажи недвижимости и иного имущества, считаются получением дохода. Налоговый кодекс требует своевременных выплат налога с продажи дома. О расчёте суммы платежа и льготах для некоторых владельцев недвижимости сказано в статье 217 НК РФ. Они касаются срока владения квартирой или домом на момент их продажи.

Как рассчитать сумму?

Требование платить налог с продажи дома различается в зависимости от срока владения данным объектом недвижимости – менее или более 3 лет.

Дом находится во владении менее 3 лет

Устоявшееся мнение гласит, что продавая дом, который находится во владении менее 3 лет, нужно платить подоходный налог. Однако есть ряд нюансов, указанных в ФЗ №382. Этот нормативный акт внёс изменения в Налоговый кодекс, в том числе и в статью 217.1.

Налог не выплачивается:

  • С объектов недвижимости, приобретённых в 2016 году и ранее. На 2020 год этот срок уже больше 3 лет, поэтому требование устарело.
  • С подаренных квартир, если дарители близкие родственники одариваемых.
  • Унаследованной недвижимости.
  • Приватизированной.
  • С собственности лиц, заключивших договор пожизненной ренты с предыдущим владельцем.

Дополнительные изменения внёс ФЗ №210, согласно которому НДФЛ можно не платить и при превышении трёхлетнего срока, если продавец не имеет иного жилья на момент госрегистрации проданной квартиры за новым владельцем.

При этом не учитывается жильё, купленное в течение 90 дней перед госрегистрацией. Так, продавец получает возможность не платить налог и купить новое жильё.

Четвёртый пункт статьи 217.1 НК РФ устанавливает пятилетний период владения для тех, кто не попадает под действия льгот трёхлетнего периода.

Дом находится во владении более 3 лет

При владении недвижимостью более 3 или 5 лет, придётся платить подоходный налог.

Налог на продажу дома рассчитывают на основании:

  • Ставки НДФЛ.
  • Базы налогообложения.
  • Соотношения цены и кадастровой стоимости.

Для резидентов РФ и тех, кто таким статусом не обладает, установлены различные ставки налога. Резидентом считается тот, кто проживает в России более полугода в году. Граждане России, проживающие менее данного времени, сохраняют статус резидентов, если:

  • Уехал за границу на учёбу, лечение или работу по добыче углеводородов сроком меньше 6 месяцев.
  • Служат в армии РФ за пределами страны.
  • Государственные и муниципальные служащие, отправленные в командировку.

Для резидентов налоговая ставка за продажу дома равна 13%. Дополнительно они вправе получить налоговый вычет и льготы при параллельной покупке жилья. Нерезиденты заплатят 30% налога.

Налог взимается только с квартир и домов дороже миллиона рублей. Понизить стоимость можно за счёт налогового вычета. Иные попытки снизить размер выплат натыкаются на требование рассчитывать размер налога по кадастровой стоимости квартиры.

Уменьшение налога

Не попадая в категорию льготников, граждане вправе снизить размер налога с продажи дома:

  • С помощью налогового вычета.
  • При учёте понесённых расходов (на строительство дома или ремонт купленного жилья).

Применить можно только один вариант, какой именно – стоит выбирать, исходя из конкретной ситуации. Учёт понесённых расходов чаще позволяет получить большую скидку по налогу.

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

8 (800) 222-76-65
(бесплатный звонок по России)

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Имущественный вычет

Преимущество вычета с продажи квартиры в возможности его получения за каждый налоговый период. То есть раз в год можно вычесть до миллиона рублей.

Если квартира стоит не намного больше этой суммы, 13% от остатка (после вычета) будет небольшой суммой.

Продажа долей квартиры позволяет оформить отдельные договора на каждую долю. В результате НДФЛ часто не приходится платить вовсе, так как стоимость доли менее миллиона рублей.

Расходы на строительство

Продав построенный дом можно получить вычет в соответствии с размером затраченных на строительство средств. Для этого необходимо сохранять все документы, подтверждающие покупку строительных материалов и заказ работ.

Как выгоднее снизить налог с продажи квартиры или дома – с помощью налогового вычета или компенсации строительных расходов? Всё зависит от конкретных сумм. Если расходы на стройку составили более миллиона рублей, то предпочтительно получить их компенсацию. В ином случае – вычет по налогам.

Расходы на покупку дома

Продавая недвижимость, приобретённую ранее по договору купли-продажи, можно снизить налог на сумму, указанную в договоре.

Принцип тот же, что и в описанной выше ситуации – этот вариант выгоден, если стоимость дома больше миллиона рублей.

Процесс уплаты налога

Обязанным платить налог при продаже дома необходимо соблюдать требования Налоговой службы, чтобы не попасть в число уклоняющихся от уплаты.

  • Оформить договор с покупателем.
  • Собрать документы для налоговой.
  • Заполнить декларацию до конца апреля следующего года.
  • Подать заявление на предоставление вычета или учёт расходов.
  • Получить документ на оплату.
  • Оплатить до середины июля.

Следуя данному алгоритму, удастся избежать проблем с учётом налогов.

Документы

В Налоговую службу вместе с заявлением необходимо подать:

  • Паспорт.
  • Договор купли-продажи.
  • Выписку из ЕГРН.
  • Доказательство поступления денег от покупателя квартиры.

При получении вычета по расходам на строительство или ремонт также необходимо представить все чеки, подтверждающие суммы расходов.

Сроки и способы оплаты

Налоговая служба проверит документы и выдаст квитанцию на оплату налога с продажи квартиры. После этого можно переводить деньги. Крайний срок, согласно статье 228 НК РФ, 15 июля года, следующего за отчётным.

  • В банке.
  • Через терминал.
  • С помощью интернет-банкинга.
  • На странице ФНС.

В силу удобства всё больше людей использует вариант оплаты онлайн.

Кто может избежать выплат?

Не платить налог с продажи дома могут:

  • Граждане, попадающие под льготы на основании трёх и пятилетнего периода владения недвижимостью.
  • Получившие вычет по налогу или расходам, сумма которого равна стоимости жилья.
  • Продавцы долевой собственности, оформившие разные договора на каждую долю и получившие вычет по каждому из них.

Также от уплаты налога освобождаются продавцы недостроенных домов (которые официально не завершены).

Какой налог с продажи дома в собственности менее 3 лет?

Согласно Налоговому кодексу РФ любой доход облагается налогом, если иное не регламентируется дополнительными условиями. Денежные средства, полученные от продажи дома, тоже считаются доходом и подлежат налогообложению, если недвижимость менее 3 лет находится в собственности.

Читать еще:  Продажа залогового жилья сбербанк

Как рассчитывается налог с продажи

Если вы продаёте дом, который является вашей собственностью меньше 3 лет, то вам необходимо оплатить подоходный налог. В 2017 году этот срок касается следующих случаев:

  • собственность оформлена до 2016 года;
  • недвижимость досталась по завещанию или в результате дарения;
  • владение закреплено соглашением о пожизненной ренте;
  • собственность оформлена после приватизации.

В остальных случаях НДФЛ платится, если термин владения недвижимым объектом менее 5 лет. Чтобы не платить налог совсем, недвижимость должна быть в собственности не менее трех лет или, в некоторых случаях пяти лет.

Закон гласит, что максимальная сумма, с которой не происходит отчисление в налоговую, — это 1 000 000 рублей. То есть если дом стоит дороже, то денежные средства заплатить придётся.

Разберёмся, как рассчитывается налог при продаже дома, находящегося менее 3 лет в собственности. Сумма в 1 млн рублей налогообложению не подлежит. Таким образом, если недвижимость стоит дороже, то 1 млн вычитается из этой стоимости. Допустим, дом оценивается в 4 млн рублей: 4 000 000 — 1 000 000 = 3 000 000 р. Именно эта сумма облагается налогом.

В последние годы в Налоговом кодексе произошли существенные изменения, чтобы предотвратить уклонение от уплаты НДФЛ, когда в официальных соглашениях купли-продажи устанавливают крайне низкую стоимость, например меньше 1 млн р. Согласно им, 13% рассчитываются не из той суммы, за которую на самом деле был продан дом, а от 70% его кадастровой стоимости, если кадастровая стоимость превышает цену продажи.

Можно ли снизить сумму подоходного налога? Да, если доказать в налоговой службе, что перед продажей были потрачены крупные суммы, связанные с этой недвижимостью. Это могут быть:

  1. Траты на покупку. Допустим, вы купили недвижимое имущество, а через полгода решили его продать. Сумма расходов вычитается из суммы доходов. Подтверждается договором купли-продажи.
  2. Траты на ремонт. Предоставляются чеки, квитанции, соглашения со стройфирмами.
  3. Если недвижимость куплена в ипотеку — проценты по кредиту. Подтверждается кредитным договором.

Если недвижимое имущество находится в долевой собственности, то каждый из владельцев имеет право получить льготу в 1 000 000 р. от денег с продажи, пропорциональных его доле.

Налог на недостроенный дом

Иначе рассчитывается налогообложение, если дом не достроен. Если в случае жилой недвижимости сумма вычета составляет 1 млн рублей, то для недостроя эта сумма составляет всего лишь 250 тыс. р.

К примеру, собственник начал строить коттедж, но в начале строительства решил его продать и назначил сумму в 800 000 р. Вычитаем отсюда 250 тыс. р. и получаем 550 000 р. Из этой цифры будут высчитываться 13%.

Можно ли каким-то образом изменить вычет в большую сторону? Да, признать недострой жилым. Это может быть сделано, если соблюдены следующие условия:

  • проведены коммуникации (водоснабжение, газоснабжение, электричество);
  • помещение отделено для жилья.

В этом случае недострой ставится на кадастровый учет и признаётся жилым. Вычет поднимается до стандартного 1 млн рублей.

Налог на дом с участком земли

Редко когда продают дом отдельно от земельного участка, на котором он построен. В этом случае, надел земли тоже подлежит налогообложению.

Стоимость дома суммируется с ценой на землю и из этой суммы вычисляются 13% за вычетом 1 млн рублей. Денежные средства, с которых идёт вычисление, называются налоговой базой. В данном случае это общая стоимость недвижимости с земельным участком.

Процедура оплаты НДФЛ

Чтобы не нарушить законодательство, процедуру оплаты нужно провести своевременно и, главное, правильно. Этапы взаиморасчёта:

  1. Регистрация продажи дома путём заключения договора купли-продажи с покупателем.
  2. Заполнение налоговой декларации с указанием совершённой сделки.
  3. Получение в ФНС квитанции с реквизитами на оплату.
  4. Непосредственно сама оплата.
  5. Подтверждение факта внесения денежных средств в ФНС.

Какую сумму нужно вносить, можно просчитать самостоятельно, но, чтобы не ошибиться, можно обратиться к юристам, которые помогут учесть все нюансы сделки и подсказать размер налога.

Точные сроки прописаны в НК РФ. Декларацию нужно подавать до конца апреля года, следующего за тем, в котором была совершена сделка. Внести НДФЛ от продажи дома требуется до 15 июня того года. Например, собственник продал недвижимость 26 мая 2017 года, декларацию он должен подать до 30 апреля 2020 года, а 13% нужно платить до 15 июня 2020 года.

Уклонение от внесения подоходного налога — это строгое нарушение. При заполнении декларации необходимо неукоснительно соблюдать сроки и правильно указывать полученные суммы.

Как правильно посчитать налог с продажи дома вместе с земельным участком?

Сегодня большинство вопросов касаются именно размеров оплаты налога на доходы физических лиц, который берется с реализации недвижимого имущества, к которому относится и дом. Когда же речь пойдет о продаже дома, вместе с землей, то в данном случае появится множество сложностей.

Исходя из этого, стоит проанализировать и понять всю ситуацию, чтобы решить возникшие налоговые вопросы. Это в свою очередь позволит верно произвести расчет налога, который должен быть оплачен с реализации дома вместе с землей.

Каким образом происходит расчет налога с реализации дома вместе с земельным участком

Налог при продаже дома с земельным участком платить обязательно!

Для того, чтобы не попасть под начисление штрафов с неуплаты налогов, а также внести нужную сумму к оплате налога с реализации дома и земли, необходимо четко понимать алгоритм расчета данного значения.

Для начала, указанный налог выражен как налог на доходы физлиц. Иначе говоря, отчуждая дом, собственник взамен получит доход, который и будет облагаться налогом, что взимается в государственный бюджет. Эта процедура выражена в качестве определенного обязательства субъекта перед государством.

Ставка подоходного налога (ее необходимо платить не принимая во внимание статуса физического лица, что отчуждает свое имущество) на 2015 год равна 13%. Вначале покажется, что можно просто найти сумму стоимости дома вместе с земельным участком, после чего отнять от нее 13% , а полученный результат и оплатить в казну государства.

Но на сегодня есть некоторые льготы, прописанные в налоговом кодексе, а также аспекты, которые требуют особого внимания, если не хотите отдать лишние деньги. Для верного расчета и последующей оплаты налога, необходимо четко выявить базу налогообложения, к которой потом и будет применяться определенная ставка налога.

Так как дом вместе с земельным участком выступают как различные объекты права собственности, то для каждого из них существует отдельно взятый правоустанавливающий документ. А поэтому договора на покупку дома, а также земли должны быть составлены по-отдельности.

Читать еще:  Как оформить сделку по продаже дома

То есть, в такой ситуации у каждого объекта налогообложения будут присутствовать свои правила налогообложения. Иначе говоря, ставка 13% будет использована лишь к земельному участку, а также в отдельности к сумме, полученной от реализации дома. Также, стоит принимать во внимание период времени, когда в собственности находился данный объект.

Законодательство по данному вопросу

Существует несколько законодательных актов, которые осуществляют регламентацию правоотношений касательно передачи в собственность дома вместе с землей, к которым относят:

  • Гражданский кодекс.
  • Налоговый кодекс (статья 220).
  • Земельный кодекс

Срок нахождения в собственности земельного участка

На налог при продаже дома с земельным участком можно получить льготы

Основным аспектом данного вопроса выступает период, на протяжении которого объекты находились в собственности определенного субъекта. Когда земля находилась в собственности до трех лет, то в такой ситуации появляется право на налоговый вычет при продаже.

Размер указанной льготы закреплен на законодательном уровне и равен 1 млн. рублей. Иначе говоря, когда земля реализуется по цене 4 млн. рублей, у собственника появляется право на льготу в виде вычета из данной суммы 1 млн. рублей. В итоге база налогообложения равна будет только трем миллионам рублей, а поэтому ставку в 13% придется применить к остаточной сумме.

Когда земля находится в собственности более чем три года, то в такой ситуации от государства возможно получить право налогового вычета, что будет равнозначен сумме продажи указанного вида собственности. Иначе говоря, когда собственник располагает земельным участком более чем три года, то в такой ситуации он не должен оплатить с него НДФЛ.

Когда говорится о реализации жилого дома, что в собственности меньше 3 лет, государство предоставляет право на получение налогового вычета, который равен 1 млн. рублей. Иначе говоря, когда цена реализуемого дома 2,5 млн. рублей, что в собственности до трех лет, то собственник получит право воспользоваться налоговым вычетом. Сумма, которая будет облагаться налогом, в данной ситуации равна 1,5 млн. рублей.

Необходимо верно оформить два договора купли-продажи. Учитывая тот факт, что данные два предмета договора считаются разными объектами налогообложения, они по-отдельности подпадают под налоговые льготы (налоговые вычеты). Когда договора на продажу оформлены верно, а также соответствуют налоговые декларации, становится возможным существенно уменьшить размеры выплат данного налога.

Какие нужны документы

Для оплаты налога понадобится пакет документов

Для оплаты налога стоит подготовить следующие документы:

  • Декларация о доходах (которая заполняется в конце года, когда реализовывалось имущество).
  • Паспорт.
  • Идентификационный код.
  • Договор купли-продажи.
  • Заявление на получение права налогового вычета (если необходимо оно).

Документы, которые указывают на присутствие права собственности на объекты (бывают случаи, когда налоговые органы рассматривают ранее совершенные сделки с данными объектами на предмет оплаты налогов. Исходя из этого, стоит быть готовому к доказыванию своего права на льготу.).

Куда идти с данным вопросом

Для оплаты НДФЛ с реализации дома и земли стоит посетить местное управление ФНС. Иначе говоря, это орган налоговой службы, что расположен по месту нахождения объектов продажи.

Штрафы

При неуплате налогов — штраф!

Осуществляя оплату налогов с реализации данных объектов, стоит не забывать о сроках внесения оплаты, а также необходимом перечне документации в налоговые органы. Когда не были выполнены указанные действия – произойдет применение штрафных санкций.

Когда субъект, обязанный оплатить налог нарушил сроки для подачи отчетов, ему будут начислены штрафные санкции в размере 5% от суммы сбора. Данный штраф берет свое начало с первого дня осуществления просрочки, а его конечная сумма может составлять целых 30%.

То есть, для реализации дома с землей нужно провести оплату необходимых налогов, а для этого нужно:

  1. Оформить 2 отдельно взятых договора купли-продажи: один для дома, второй для земли.
  2. Определить, существуют ли льготы по каждому из указанных объектов.
  3. Посетить местное отделение налоговой службы.
  4. Оформить определенные документы для оплаты налога.
  5. Подать заявление для получения права на налоговый вычет.
  6. Забрать квитанцию, подтверждающую оплату налога.
  7. Внести оплату налога на доходы физических лиц, который имеет место при реализации дома вместе с земельным участком.

Стоит также учитывать тот факт, что ставка налога составляет 13% от всей налоговой базы. Еще одним важным аспектом выступает срок нахождения данных объектов в собственности субъекта.

Следует напомнить, что расчет налогов производится на основе поданной декларации. И налогом облагается полученный доход от продажи дома или участка земли, а не их полная стоимость, полученная по сделке. А доход определяется с учетом расходов на приобретение дома и участка земли. Дом мог быть просто куплен ранее или построен своими руками или подрядной организацией.

Земельный участок также может быть был приватизирован бесплатно или куплен за деньги. Если грамотно составить налоговую декларацию, представить подтверждающие документы, то налоги, возможно, платить не придется. Для этих целей можно воспользоваться услугами специалистов нашего портала по указанным телефонам или формам обратной связи.

Об уплате налога на недвижимость и земельного налога — в юридической видеоконсультации: