Antaurus.ru

Все про Недвижимость
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какой налог от продажи дома

Налог при продаже дома

Продажа любого недвижимого имущества приносит доход, и в большинстве случаев этот доход облагается налогом. Мы уже рассказывали, как облагается налогом продажа квартиры. В этой статье разберемся с налогом при продаже дома, потому что здесь есть свои нюансы.

Что влияет на расчет налога при продаже дома

Российским налоговым законодательством установлены определенные условия, влияющие на величину налога с продажи дома:

  • статус налогоплательщика (резидент и нерезидент). Резиденты платят налог с продажи собственности по ставке в 13%, а нерезиденты — 30%;
  • вид имущества. Всё имущество делится на движимое и недвижимое. А недвижимое, в свою очередь, подразделяется на жилое и прочее недвижимое имущество;
  • срок владения имуществом. Если собственник имущества владеет им более 5 или 3 (в некоторых случаях) лет, то он полностью освобождается от налога на доход при его продаже;
  • возможность применить вычет при продаже жилой недвижимости. Этот вычет уменьшает налоговую базу, т.е. сумму дохода, с которой взимается налог.

Обратите внимание, что расчет налога при продаже жилой недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, производится с применением кадастровой оценки. Для расчета налога выручка от реализации дома не должна быть меньше, чем 70 % от кадастровой стоимости.

Это положение закона принято, чтобы не дать возможности скрыть настоящую сумму дохода от продажи недвижимости. Ведь не секрет, что иногда покупатель и продавец договариваются и указывают в документах меньшую сумму, чем есть на самом деле, уменьшая тем самым величину налога.

С какой суммы платится налог с продажи дома, если он продан по цене ниже кадастровой (по крайней мере, такая цена указана в договоре)? Покажем это на примере.

ПРИМЕР 1. Петрова И.О. купила земельный участок, построила на его территории жилой дом и оформила его в собственность в 2017 году. Кадастровая оценка этой недвижимости составила 4 540 000 рублей. Через год Петрова решила продать усадьбу, указав сумму в 3 миллиона рублей.

В налоговой декларации расчет налога был таким: 3 000 000 — 1 000 000 (максимальный налоговый вычет при отсутствии документов, подтверждающих расходы) = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей. Однако налоговая инспекция вернула декларацию для корректировки, так как сумма продажи не учитывала кадастровую оценку дома.

Налог с продажи дома должен рассчитываться в следующем порядке:

  1. Минимальная стоимость продажи с учетом кадастровой стоимости: 4 540 000 * 0,7 = 3 178 000 рублей.
  2. Расчет налога с учетом минимальной стоимости: 3 178 000 — 1 000 000 = 2 178 000 * 0,13 = 283 140 рублей.

Таким образом, Петрова должна внести в бюджет на 23 140 рублей больше, чем было по ее первоначальному расчету.

Как рассчитать налог при продаже дома, если нет документов о расходах

Как рассчитать налог с продажи дома, если вы получили его в наследство, в дар или у вас нет документов, подтверждающих расходы на его приобретение или строительство? Жилой дом относится к категории недвижимости, при продаже которой резидентам предоставляется специальная льгота — имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей.

ПРИМЕР 2. В ноябре 2016 года Ямщиков В.В. получил в наследство по завещанию своего отца дом с приусадебным участком. В декабре 2018 года он продал эту недвижимость за 3 миллиона рублей.

Надо ли платить налог с продажи дома в этом случае? Разберем ситуацию по пунктам:

  1. Ямщиков — налоговый резидент РФ, поэтому его налог будет равен 13 процентам от полученного дохода.
  2. Дом относится к жилой недвижимости, поэтому можно получить налоговый вычет на 1 миллион рублей.
  3. Срок владения домом составляет всего лишь 26 месяцев (с ноября 2016 года по декабрь 2018 года). Налог придется заплатить. А для его расчета надо оформить и сдать налоговую декларацию.

Расчет платежа в бюджет (налог при продаже дома менее 3 лет в собственности): 3 000 000 — 1 000 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Если бы Ямщиков подождал, чтобы срок владения дома составил более 36 месяцев (такой срок установлен при получении наследства), то налог при продаже ему бы платить не пришлось. Аналогичный срок установлен и при приватизации жилого объекта.

ПРИМЕР 3. Светлов И.Р. продал в 2018 году дом за 1 200 000 рублей. Владельцем этой недвижимости он стал в 2014 году, получив ее в порядке приватизации. Так как Светлов владел этим домом более трех лет, то он не обязан отчитываться перед налоговой инспекцией о своей сделке. Также он освобождается от уплаты налога на доход от продажи.

Имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей предоставляется резидентам один раз в течение одного налогового периода (календарного года), независимо от количества продаваемых объектов.

ПРИМЕР 4. Феофанов П.Р. приватизировал квартиру в январе 2016 года, а в марте 2017 года построил жилой дом, причем, документов на расходы по строительству у него не было. В ноябре 2018 года он продал оба эти жилых объекта, чтобы приобрести себе квартиру в другом регионе. Квартира была продана за 1 100 000 рублей, а за дом он получил 3 500 000 рублей.

Общий доход Феофанова от продажи жилья составил 4 600 000 рублей (1 100 000 + 3 500 000). Так как он владел имуществом менее 3 лет (приватизированная квартира) и 5 лет (построенный дом), то налог с продажи нового дома и квартиры ему придется заплатить.

В данном случае Феофанов имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей на весь доход, а не на каждый объект отдельно:

4 600 000 — 1 000 000 = 3 600 000 * 0,13 = 468 000 рублей — это сумма налога на доход от продажи дома и квартиры.

Если бы Феофанов оформил продажу своих объектов недвижимости в разные годы, то имущественный вычет он смог бы применить и к квартире, и к дому. И тогда, к примеру, налог от продажи дома составил бы: 3 500 000 — 1 000 000 = 2 500 000 * 0,13 = 325 000 рублей, а за квартиру он заплатил бы всего 13 000 рублей налога (1 100 000 — 1 000 000 = 100 000 * 0,13). Экономия на налоге составила бы 130 000 рублей.

Как рассчитать налог при продаже дома, если есть документы о расходах

С какой суммы платится налог при продаже дома, если есть все финансовые документы на его покупку или строительство? Сумма рассчитывается как разница между суммой продажи и доказанными расходами. Но и в этом случае учитывается кадастровая стоимость продаваемого дома.

ПРИМЕР 5. Ведерникова И.Л. в 2016 году купила жилой дом с земельным участком за 4 миллиона рублей. Через 2 года ей срочно понадобились деньги, поэтому она решила продать усадьбу за 5,5 миллиона рублей. Однако кадастровая стоимость этой недвижимости составила 8,0 миллионов рублей.

При заполнении налоговой декларации Ведерникова использовала следующие цифры:

  • сумма покупки дома — 4 000 000 рублей;
  • минимальная величина кадастровой стоимости — 5 600 000 рублей (8 000 000 * 0,7);
  • доход от продажи дома — 5 500 000 рублей;
  • налогооблагаемая база — 1 600 000 рублей (5 600 000 — 4 000 000);
  • налог на продажу дома — 208 000 рублей (1 600 000 * 0,13).

Как видно из примера, при расчете налога берется не фактически полученный доход от продажи, а 70% от кадастровой оценки, потому что эта сумма выше продажной стоимости дома.

Чтобы рассчитать налог от продажи дома в собственности по указанной выше методике, надо приложить к налоговой декларации документы, подтверждающие расходы на покупку или строительство дома.

  • Договор купли-продажи дома;
  • Стоимость проектно-сметных работ;
  • Документы по приобретению строительных и отделочных материалов; по подключению к сетям или созданию автономных источников коммуникаций (электричество, вода, газ, канализация); расчеты со строительными фирмами или физическими лицами за произведенные строительные и отделочные работы,
Читать еще:  Оценка дома для продажи

Налоговое законодательство запрещает составлять отдельные договоры купли-продажи на земельные участки и находящиеся на них капитальные строения. Все это оформляется одним договором. Сумма в договоре также указывается общая. Исходя из этой совокупной стоимости дома и участка, рассчитывается налог с продажи дома для физических лиц.

В договоре купли-продажи можно распределить общую сумму дохода на дом и участок в произвольной пропорции, но это разделение не влияет ни на величину налога, ни на кадастровую оценку.

Тем не менее, при продаже дома продавец должен предъявить покупателю два свидетельства о праве собственности: на земельный участок и на жилое строение. А после приобретения усадьбы покупатель обязан зарегистрировать оба объекта на себя и получить новые свидетельства.

Это связано с тем, что сейчас применяются разная система налогообложения для физических лиц:

  • имущественный налог — для жилых построек;
  • земельный налог — для земельного участка.

При нарушении всех этих требований налоговая инспекция может вернуть декларацию на корректировку. А это потеря времени и возможные штрафы за срыв сроков подачи отчета.

Сроки сдачи налоговой декларации при продаже дома и штрафные санкции

Для налогоплательщиков, реализовавших свои жилые дома в 2018 году, последний день сдачи налоговой декларации наступает 30 апреля 2019 года. После этого срока нарушителей ждут штрафные санкции:

  • за не представленную в срок декларацию — штраф в размере 1 000 рублей;
  • штраф в размере 5 % от суммы предполагаемого налога. Эти проценты считаются за каждый месяц просрочки (сумма зависит от того, какой налог с продажи дома должен быть оплачен).

ПРИМЕР 6. Тимофеев И.О. купил в январе дом за 1,5 миллиона рублей. В декабре этого же года он этот дом продал за ту же сумму. Посчитав, что дохода он не получил и поэтому отчитываться не должен, Игорь Олегович не сдал налоговую декларацию 3-НДФЛ. Вскоре из инспекции ему пришло уведомление о необходимости отчета в полученном доходе. Когда Тимофеев сдал нулевую декларацию, то ему выписали штраф в размере 1 тысячи рублей. Остальные санкции к нему применить нельзя, так как сумма налога отсутствует.

ПРИМЕР 7. Пенкина И.Н. срочно продала дом с кадастровой стоимостью 4,6 миллиона рублей всего за 2,5 миллиона рублей. Документов, подтверждающих расходы на покупку дома, у нее не было. Жильё было в собственности всего 2 года, но Ирина Николаевна декларацию вовремя не сдала. В мае она получила требование от налоговой инспекции о сдаче отчета, но вовремя на него не отреагировала. В итоге, декларация поступила в инспекцию 1 июля.

Во сколько же ей обошлась продажа дома, налог с какой суммы ей пришлось платить? Расчет налога:

  • 4 600 000 * 0,7 = 3 220 000 (70% от кадастровой стоимости);
  • 3 220 000 — 1 000 000 = 2 220 000 * 0,13 = 288 600 (применен вычет в 1 миллион рублей).

Кроме налога, Пенкиной пришлось заплатить штрафные санкции:

1000 рублей за срыв сроков отчетности;

28 860 рублей за все месяцы просрочки из расчета:

  • количество месяцев просрочки: 2 (май, июнь);
  • сумма штрафа за месяц: 288 600 * 0,05 = 14 430;

Если же Пенкина не оплатит налог до 15 июля, то ее ждут еще штрафы в размере 20 процентов от суммы не уплаченного налога.

Налог с продажи дома

Нужно ли платить налог с продажи дома? Таким вопросом перед проведением сделки часто задаются собственники. Налоги уплачиваются с любого дохода, продажа дома не является исключением, поскольку в результате сделки продавец получает определенную сумму. Он сразу становится налогоплательщиком, и на него возлагается обязанность отчитаться за приобретенные средства перед государственными органами.

Особенности освобождения от данного сбора установлены в ст. 217.1 НК РФ. Какой налог с продажи дома в собственности? Как уйти от налога при продаже дома? На эти вопросы ответим в нашем материале.

Нужно ли платить налог с продажи дома

Продавцу нужно платить налог при продаже дома и подавать декларацию в году, следующим за годом совершения сделки. Если вы купили дом в 2017 году, налоги за 2017 с продажи дома придется платить в 2018. Налогоплательщик самостоятельно или через законного представителя обращается в налоговую по месту жительства для предъявления заполненной формы 3-НДФЛ. Иначе придется заплатить штраф, иногда дело доходит до судебного процесса.

Подоходный налог с продажи дома уплачивается только продавцом, покупателя налоговые взносы не касаются. Он будет платить НДФЛ только после того, как сам продаст недвижимость.

Нужно ли платить налог с продажи дома менее 3 лет в собственности?

Срок владения недвижимостью влияет на размер налога, который обязан выплатить продавец. Налоги с продажи дома менее 3 лет уплачиваются в полном объеме. Если вы оформили продажу дома в 2015, а передали деньги только в 2016, для освобождения от уплаты налога при следующей продаже должно пройти 5 лет.

Нужно ли платить налог с продажи дома более 3 лет в собственности?

Облагается ли налогом продажа дома? Облагается, но есть нюанс — если налоговый резидент РФ до продажи владел недвижимостью более 3 лет, прибыль от ее реализации освобождается от налогообложения. Статус резидента или нерезидента не относится к гражданству. Он касается времени пребывания на территории РФ. Налоговым резидентом является всякий, кто находится в России более 183 календарных дней в течение года.

Трехлетний срок отсчитывается от даты регистрации в реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Этот день совпадает с датой выдачи свидетельства о госрегистрации права собственности на жилье, который указан в первой строке документа.

Если продаваемый дом получен по наследству, датой вступления в право собственности является день смерти наследодателя.

При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.

С 2017 года исключения сохраняются для квартир, которые пенсионер или иное лицо получило:

  • после вступления в наследство;
  • вследствие принятия дара от близких родственников;
  • в ренту с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после приватизации имущества в установленном порядке.

Нужно ли платить налог с продажи дома, купленного по материнскому капиталу?

При продаже дома за материнский капитал, если вы владели строением менее 3 лет, налог платят с суммы, превышающей 1 млн р., или с суммы разницы между покупкой и продажей. Если она больше 1 млн.р., то выгоднее рассчитывать налог по второму варианту.

Следует помнить, что материнский капитал считается доходом, пусть и не облагаемым НДФЛ. Суммы материнского капитала на приобретение жилья являются расходами, и при продаже жилья можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактических расходов, которые подтверждены документально и связаны с приобретением жилья.

Нужно ли платить налог с продажи дома, полученного по наследству?

Получая наследство, граждане интересуются, какой налог с продажи дома по наследству? Если говорить о налоге при вступлении в наследство, то п. 18 ст. 217 НК РФ гласит, что в этом случае сбор уплачивать не нужно, и гражданин не обязан предоставлять декларацию о доходе по форме 3-НДФЛ. При вступлении в наследство не имеет значения степень родства с наследодателем.
При продаже наследства и условии, что вы являлись собственником менее 3 лет, вам придется заплатить налог на доходы по ставке 13% по окончании года, в котором совершена покупка, до 30 апреля следующего года.

Если вы владели недвижимостью более 3 лет, вам не нужно платить налог с продажи дома.

Читать еще:  Как лучше продать участок

Расчет налога

Налог на доходы платит продавец после сделки. Размер зависит от:

  • стоимости здания;
  • срока владения им.

Ставка налога с продажи жилого дома с физических лиц составляет 13%. Такой же размер налога на имущество, как при продаже дома, уплачивается при продаже любых других построек. Полученная продавцом сумма является прибылью физлица. Иностранные граждане, проживающие на территории России, в первые 183 дня уплачивают налог по сделке с недвижимостью по ставке 30%.

С какой суммы удерживается налог с продажи дома? Существует общее правило: налог взимается с суммы, переданной от покупателя продавцу, размер которой отражен в договоре купли-продажи.

Многие владельцы недвижимости не могут рассчитать налог с продажи дома, особенно если дом продается вместе с землей. Для расчета налога необходимо знать цену дома и земли, сложить их вместе, вычесть из этой суммы 13% налога.

Чтобы уменьшить количество договоров с искусственно заниженной стоимостью квартиры, принят новый порядок расчета налога на продажу квартиры пенсионерами и другими категориями граждан.

Налоговая учитывает не только стоимость дома, указанную в договоре купли-продажи. Налоговые инспекторы умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости производится по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Как снизить или не платить?

Полное освобождение от налога с продажи дома получает владелец, который имеет этот статус более 5 лет. Срок владения домом установлен в НК РФ и применяется к объектам недвижимости, купленным после 01.01.2016. Чтобы пользоваться льготой собственникам, ставшим таковыми до этой даты, необходимо владеть имуществом более трех лет. Это означает, что не придется платить налог после продажи дома, приобретенного до 1 января 2016 года при сроке владения более 3 лет, но менее 5 лет.

Процент налога с продажи дома зависит от способа передачи права собственности:

  • при купле-продаже налогооблагаемая база равна разнице цены объекта при покупке и последующей перепродаже — если дом купили по цене 2 млн р., а продали за 2,4 млн р., то налогооблагаемая база — 400 тыс. р.;
  • при получении недвижимости по наследству или по договору дарения налогообложению подлежит вся сумма, вырученная за объект при продаже за вычетом 1 млн, т.е. 2,4 млн р. — 1 млн р. = 1,4 млн р.

Можно ли снизить налог с продажи дома в 2017 году, если человек владел домом менее 3 лет? К вариантам минимизации налогообложения относят:

  • льготы для лиц, уплачивающих НДФЛ в бюджет;
  • случай, если сумма отчислений представлена как возврат из предыдущего перечисления в налоговый фонд. Владелец доли уплачивает налог с продажи дома пропорционально доле.

Мы рекомендуем по всем вопросам, связанным с уплатой налога с продажи дома, обращаться к нашим специалистам через чат или по телефону. Опытные юристы помогут собрать документы и грамотно провести сделку. Записаться на консультацию вы можете, заполнив форму на сайте.

Налог с продажи дома

Продавая недвижимость, человек получает доход. Следовательно, законодательство РФ обязывает его заплатить подоходный налог. Как рассчитать сумму платежа и можно ли избежать выплаты, расскажем в этой статье.

Сведения о налоге на продажу дома

Деньги, полученные с продажи недвижимости и иного имущества, считаются получением дохода. Налоговый кодекс требует своевременных выплат налога с продажи дома. О расчёте суммы платежа и льготах для некоторых владельцев недвижимости сказано в статье 217 НК РФ. Они касаются срока владения квартирой или домом на момент их продажи.

Как рассчитать сумму?

Требование платить налог с продажи дома различается в зависимости от срока владения данным объектом недвижимости – менее или более 3 лет.

Дом находится во владении менее 3 лет

Устоявшееся мнение гласит, что продавая дом, который находится во владении менее 3 лет, нужно платить подоходный налог. Однако есть ряд нюансов, указанных в ФЗ №382. Этот нормативный акт внёс изменения в Налоговый кодекс, в том числе и в статью 217.1.

Налог не выплачивается:

  • С объектов недвижимости, приобретённых в 2016 году и ранее. На 2020 год этот срок уже больше 3 лет, поэтому требование устарело.
  • С подаренных квартир, если дарители близкие родственники одариваемых.
  • Унаследованной недвижимости.
  • Приватизированной.
  • С собственности лиц, заключивших договор пожизненной ренты с предыдущим владельцем.

Дополнительные изменения внёс ФЗ №210, согласно которому НДФЛ можно не платить и при превышении трёхлетнего срока, если продавец не имеет иного жилья на момент госрегистрации проданной квартиры за новым владельцем.

При этом не учитывается жильё, купленное в течение 90 дней перед госрегистрацией. Так, продавец получает возможность не платить налог и купить новое жильё.

Четвёртый пункт статьи 217.1 НК РФ устанавливает пятилетний период владения для тех, кто не попадает под действия льгот трёхлетнего периода.

Дом находится во владении более 3 лет

При владении недвижимостью более 3 или 5 лет, придётся платить подоходный налог.

Налог на продажу дома рассчитывают на основании:

  • Ставки НДФЛ.
  • Базы налогообложения.
  • Соотношения цены и кадастровой стоимости.

Для резидентов РФ и тех, кто таким статусом не обладает, установлены различные ставки налога. Резидентом считается тот, кто проживает в России более полугода в году. Граждане России, проживающие менее данного времени, сохраняют статус резидентов, если:

  • Уехал за границу на учёбу, лечение или работу по добыче углеводородов сроком меньше 6 месяцев.
  • Служат в армии РФ за пределами страны.
  • Государственные и муниципальные служащие, отправленные в командировку.

Для резидентов налоговая ставка за продажу дома равна 13%. Дополнительно они вправе получить налоговый вычет и льготы при параллельной покупке жилья. Нерезиденты заплатят 30% налога.

Налог взимается только с квартир и домов дороже миллиона рублей. Понизить стоимость можно за счёт налогового вычета. Иные попытки снизить размер выплат натыкаются на требование рассчитывать размер налога по кадастровой стоимости квартиры.

Уменьшение налога

Не попадая в категорию льготников, граждане вправе снизить размер налога с продажи дома:

  • С помощью налогового вычета.
  • При учёте понесённых расходов (на строительство дома или ремонт купленного жилья).

Применить можно только один вариант, какой именно – стоит выбирать, исходя из конкретной ситуации. Учёт понесённых расходов чаще позволяет получить большую скидку по налогу.

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

8 (800) 222-76-65
(бесплатный звонок по России)

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Имущественный вычет

Преимущество вычета с продажи квартиры в возможности его получения за каждый налоговый период. То есть раз в год можно вычесть до миллиона рублей.

Если квартира стоит не намного больше этой суммы, 13% от остатка (после вычета) будет небольшой суммой.

Продажа долей квартиры позволяет оформить отдельные договора на каждую долю. В результате НДФЛ часто не приходится платить вовсе, так как стоимость доли менее миллиона рублей.

Расходы на строительство

Продав построенный дом можно получить вычет в соответствии с размером затраченных на строительство средств. Для этого необходимо сохранять все документы, подтверждающие покупку строительных материалов и заказ работ.

Как выгоднее снизить налог с продажи квартиры или дома – с помощью налогового вычета или компенсации строительных расходов? Всё зависит от конкретных сумм. Если расходы на стройку составили более миллиона рублей, то предпочтительно получить их компенсацию. В ином случае – вычет по налогам.

Расходы на покупку дома

Продавая недвижимость, приобретённую ранее по договору купли-продажи, можно снизить налог на сумму, указанную в договоре.

Читать еще:  Продажа дома на два хозяина

Принцип тот же, что и в описанной выше ситуации – этот вариант выгоден, если стоимость дома больше миллиона рублей.

Процесс уплаты налога

Обязанным платить налог при продаже дома необходимо соблюдать требования Налоговой службы, чтобы не попасть в число уклоняющихся от уплаты.

  • Оформить договор с покупателем.
  • Собрать документы для налоговой.
  • Заполнить декларацию до конца апреля следующего года.
  • Подать заявление на предоставление вычета или учёт расходов.
  • Получить документ на оплату.
  • Оплатить до середины июля.

Следуя данному алгоритму, удастся избежать проблем с учётом налогов.

Документы

В Налоговую службу вместе с заявлением необходимо подать:

  • Паспорт.
  • Договор купли-продажи.
  • Выписку из ЕГРН.
  • Доказательство поступления денег от покупателя квартиры.

При получении вычета по расходам на строительство или ремонт также необходимо представить все чеки, подтверждающие суммы расходов.

Сроки и способы оплаты

Налоговая служба проверит документы и выдаст квитанцию на оплату налога с продажи квартиры. После этого можно переводить деньги. Крайний срок, согласно статье 228 НК РФ, 15 июля года, следующего за отчётным.

  • В банке.
  • Через терминал.
  • С помощью интернет-банкинга.
  • На странице ФНС.

В силу удобства всё больше людей использует вариант оплаты онлайн.

Кто может избежать выплат?

Не платить налог с продажи дома могут:

  • Граждане, попадающие под льготы на основании трёх и пятилетнего периода владения недвижимостью.
  • Получившие вычет по налогу или расходам, сумма которого равна стоимости жилья.
  • Продавцы долевой собственности, оформившие разные договора на каждую долю и получившие вычет по каждому из них.

Также от уплаты налога освобождаются продавцы недостроенных домов (которые официально не завершены).

Какие налоги нужно уплатить при продаже дома?

Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

Срок владения домом, при котором нужно уплатить налог

3 года – если дом приобретён в собственность до 2016 года, а также получен по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты (в том числе и начиная с 2016 года).

5 лет – при приобретении дома после 2016 года, кроме случаев получения его по наследству, в дар, при приватизации и по договору пожизненной ренты.

Указанный срок по общему правил начинает течь с даты госрегистрации права собственности, а в случае получения по наследству – при открытии наследства.

Когда нужно уплатить налог:

  • если срок владения менее 3 (5 лет);
  • если стоимость дома меньше миллиона рублей, либо расходов на его покупку (если есть документы их подтверждающие).

Уменьшение налога с продажи на сумму налогового вычета

При продаже дома с земельным участком, сумма полученного дохода может быть уменьшена на 1 млн. руб. или на сумму трат по покупке данной недвижимости (если есть документальное подтверждение «покупным» тратам).

Сергеева В.Н. в 2014 году купила дом с земельным участком. Сумма расходов составила 5 254 000 руб.

В 2016 году она решила продать дом за 6 500 000 руб. Так как он был в её собственности менее 3-х лет, она обязана будет с него уплатить подоходный налог.

По общему правилу (без применения вычета) он будет равен 845 000 руб.:

6 500 000 руб. * 13 %

Если у неё сохранились документы, подтверждающие траты по покупке дома, она сможет уменьшить полученный доход на сумму истраченную при покупке и налог составит 161 980 руб.:

6 500 000 – 5 254 000

Если документы по покупке у неё не сохранились, то уменьшить сумму налога она сможет только на н/в 553 020 руб.

5 254 000 -1 000 000 * 13%

Необходимо отметить, что право на н/в и расчёт налога по ставке 13% имеют только резиденты, то есть те, кто пребывает на территории РФ более 183 дней. Нерезиденты платят налог по повышенной ставке – 30%, и права на вычет не имеют.

Декларирование дохода и сроки сдачи отчётности и уплаты платежа

Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения). Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

Отчётность сдаётся в срок до 30 апреля года, идущего за тем, когда был получен доход от продажи, а НДФЛ уплачивается чуть позже – до 15 июля.

Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при реализации жилья, рассмотрим какие платежи подлежат внесению в бюджет при получении жилой недвижимости по наследству и в порядке дарения.

Дарение жилой недвижимости

Жилье, полученное в дар, по общему правилу облагается подоходным платежом, как и в случае с продажей имущества, так как у одаряемого возникает определённый доход.

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники. Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости. Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Необходимо отметить, что даже если жилье получено в дар от родственника или члена семьи и обложению не подлежит, задекларировать доход нужно в обязательном порядке.

Отчётность необходимо сдать также до 30 апреля года, следующего за тем, когда была подарена недвижимость. Например, если дом с земельным участком был получен в дар в 2016 году, декларацию необходимо сдать до 30.04.2017г.

Рассмотрев, какой платёж подлежит уплате при получении жилья в дар, рассмотрим облагается ли какими-нибудь платежами жилье, полученное по наследству.

Получение жилья по наследству

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

В случае продажи жилья, перешедшего по наследству, наследник обязан задекларировать доход и уплатить налог в установленные НК РФ сроки. Рассмотрим на примере, какая сумма НДФЛ должна быть уплачена в бюджет при продаже указанного имущества.

Суворов В.Н. в 2016 году получил по наследству от своей матери коттедж с земельным участком. Спустя полгода он решил его продать. Так как с момента открытия наследства не прошло трёх лет, Суворов должен будет уплатить налог с дохода, полученного от продажи, в срок до 30.04.2017 сдать декларацию и до 15.07.2017г. уплатить НДФЛ в бюджет.

Необходимо отметить, что срок в три года начинает течь с момента открытия наследства, а не даты оформления права собственности на полученное имущество.

Единственным платежом, который платят наследники, является госпошлина за получение свидетельство о наследстве. Размер указанной пошлины напрямую зависит от степени родства наследника и наследодателя и составляет:

  • 0,3% для близких родственников, но не больше 100 тыс. руб.;
  • 0,6 % для всех иных лиц, но не больше 1 млн. руб.

От уплаты пошлины освобождены только Герои Советского Союза и РФ, носители ордена Славы всех степеней, участники и инвалиды Великой отечественной войны.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector
×
×